Le PER individuel : une arme redoutable pour doper sa retraite et payer moins d’impôts
On pense souvent que préparer sa retraite ou réduire son impôt sur le revenu sont des démarches complexes réservées aux experts ou aux hauts revenus. Faux ! Le Plan d’Épargne Retraite individuel (PERIN) est justement conçu pour permettre à tous – oui, même quand on part de zéro – de s’offrir un avenir plus serein tout en bénéficiant d’un levier fiscal puissant.
Vous démarrez sans patrimoine ? Vous n’avez pas hérité d’une fortune ? Ça tombe bien. Le PER individuel est fait pour s’adapter à tous les profils, y compris les investisseurs débutants qui souhaitent sécuriser leur futur ET faire respirer leur fiscalité dès aujourd’hui.
Qu’est-ce que le PER individuel ? Et pourquoi il devrait vous intéresser
Le PER individuel a été introduit par la loi PACTE du 22 mai 2019 (n°2019-486), dans le but de simplifier et d’unifier les dispositifs d’épargne retraite. Il remplace trois anciens supports : le PERP, le Madelin et l’article 83. Aujourd’hui, le PER est l’enveloppe de référence pour épargner en vue de la retraite, avec, cerise sur le gâteau : des avantages fiscaux immédiats.
Autrement dit, c’est un produit « 2 en 1 » : vous préparez votre retraite tout en réalisant des économies d’impôt dès cette année. Tentant, non ?
Comment ça marche ?
Le fonctionnement du PER est en réalité très simple. Vous effectuez des versements (ponctuels ou réguliers) sur votre plan, alimentant ainsi un portefeuille diversifié (fonds euros, unités de compte, etc.). Ces versements sont ensuite déductibles de vos revenus imposables dans certaines limites. Vous réduisez donc directement le montant de votre imposition sur le revenu.
Voici ce que cela signifie concrètement :
- Vous pouvez déduire jusqu’à 10 % de vos revenus professionnels (dans la limite de 35 194 € en 2024 pour les salariés).
- Si vous êtes non salarié (freelance, entrepreneur…), vous bénéficiez d’un plafond encore plus avantageux selon le revenu professionnel net imposable.
- Vous pourrez récupérer les fonds à la retraite sous forme de capital, de rente, ou des deux (selon vos préférences).
Il est donc possible, même avec de petits montants mensuels, de bâtir une épargne dans la durée tout en réduisant significativement le montant de votre impôt… et c’est là que ça devient intéressant pour ceux qui partent de zéro.
Les avantages fiscaux : l’arme fatale du PER
Imaginez : vous gagnez 35 000 € par an. Vous versez 3 000 € sur un PER. Si vous êtes dans la tranche à 30 %, ces 3 000 € permettent d’économiser… 900 € d’impôt cette année-là. Être récompensé fiscamment en prévoyant pour demain ? Oui, merci l’État !
Plus vous êtes imposé, plus le gain fiscal est important. C’est un avantage cumulatif qui booste votre capacité d’épargne. On incite donc fortement ceux dans la tranche marginale à 30 % ou plus à en profiter. C’est aussi un excellent levier de défiscalisation de fin d’année (sous certaines conditions de disponibilité, voir plus bas).
Est-ce bloqué jusqu’à la retraite ? Pas toujours
Contrairement à une idée reçue, le PER n’est pas forcément bloqué « sous cloche » jusqu’à vos 62 ou 64 ans. Il existe plusieurs cas de déblocage anticipé autorisés par la loi, notamment :
- Acquisition de la résidence principale (une aubaine quand on constitue son premier patrimoine immobilier),
- Invalidité ou décès du conjoint,
- Fin de droits au chômage,
- Surendettement, reconnu par la commission spécialisée.
Autrement dit, c’est une épargne souple avec des portes de sortie en cas de coup dur ou de grand projet de vie. Parfait pour commencer à construire et sécuriser sans se retrouver totalement enfermé.
Quelle stratégie quand on part de zéro ?
Ceux qui commencent avec peu – autrement dit, la majorité de mes lecteurs – peuvent adopter une stratégie progressive mais solide grâce au PER :
- Commencez par de petites sommes régulières. 50 € par mois suffisent pour débuter. L’important, c’est la régularité dans le temps grâce à un prélèvement automatique.
- Sélectionnez un PER sans frais d’entrée, avec une gamme d’unités de compte large. La majorité des PER bancaires ou d’assureurs en ligne proposent cela, mais vérifiez les conditions.
- Adaptez le mode de gestion : automatisée (pilotage) pour les débutants, libre si vous aimez investir en bourse.
- Utilisez le PER aussi pour récupérer un capital au moment de l’achat d’une première résidence principale (objectif doublement malin : défiscalisation immédiate + capital pour se loger).
Le but est simple : transformer votre effort d’épargne en triple bénéfice : moins d’impôt, un avenir plus sûr, et potentiellement un achat immobilier à moyen terme. Et ça, sans avoir besoin d’être riche ou expert.
Les pièges à éviter
Comme tout produit financier, le PER n’est pas sans quelques pièges subtils. Voici ceux à bien connaître :
- Oui, les sommes sont bloquées jusqu’à la retraite… sauf cas particulier. Donc n’y mettez pas votre épargne de précaution ou vos fonds dont vous pourriez avoir besoin rapidement.
- À la sortie, le traitement fiscal dépend de la sortie choisie : capital ou rente. Le capital issu des versements déduits sera imposé comme un revenu (IR), tandis que les plus-values seront taxées à 30 % (PFU).
- Les PER bancaires et assurantiels n’ont pas les mêmes garanties. Avec un PER assurance, vos proches peuvent bénéficier notamment d’un traitement successoral avantageux (article 990 I du CGI).
Il faut donc bien choisir son PER et anticiper la stratégie de sortie… ce qui se fait sans stress quand on commence tôt.
Pourquoi attendre est l’erreur classique à éviter
L’un des réflexes les plus fréquents chez ceux qui n’ont pas encore débuté : attendre d’avoir « plus de revenus », ou « un peu de patrimoine », pour investir dans un PER. C’est en réalité contre-productif. Chaque année sans versement est une année d’avantage fiscal perdu.
En démarrant tôt, même avec de petites sommes, vous profitez de l’effet cumulé des économies d’impôt, des intérêts composés et surtout, d’une discipline d’épargne qui s’ancre durablement dans vos habitudes financières.
En résumé : le PER, c’est un super outil pour les débutants malins
Si vous débutez dans la constitution de patrimoine, le PER est sans doute l’un des premiers outils à activer. Il combine fiscalité avantageuse, souplesse relative et horizon long terme, tout en vous aidant à construire une base de capital solide. Vous faites d’une pierre trois coups : vous anticipez, vous investissez et vous payez moins d’impôts.
C’est l’outil incontournable pour ceux qui veulent transformer un effort modeste en un véritable progrès patrimonial.
Et si vous ne savez pas encore par où commencer ? Une seule étape : ouvrez votre premier PER, même avec 50 €. L’essentiel, c’est de passer à l’action.
Article rédigé par Nills Karum, spécialiste en investissement & patrimoine, pour www.patrimoine-zero.info